1. Bảng cân đối kế toán (Balance sheet)
Là một bản tóm tắt về tài sản và nợ phải trả của doanh nghiệp tại một thời điểm cụ thể, còn được coi như là một bản báo cáo về sức khỏe tài chính doanh nghiệp.
2. Báo cáo kết quả kinh doanh (Income statement)
Là một báo cáo tóm tắt doanh thu, hoặc tổng thu nhập của doanh nghiệp, trừ đi giá vốn hàng bán để xác định tổng lợi nhuận. Nó còn được gọi là báo cáo lãi lỗ hay P&L (Profit and Loss Statement).
3. Vốn chủ sở hữu (Equity)
Tiền hoặc tài sản được chủ doanh nghiệp và/hoặc các cổ đông đầu tư và giữ lại.
4. Nợ (Debt)
Bất kỳ các khoản vay nào của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian, thường là tiền lãi vay.
5. Khoản phải thu (Accounts receivable)
Số tiền công ty cho nợ từ việc bán các sản phẩm, dịch vụ.
6. Khoản phải trả (Accounts payable)
Số tiền doanh nghiệp nợ người bán và các nhà cung cấp.
7. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, còn gọi là báo cáo dòng tiền (Cash flow statements)
Một báo cáo tóm tắt lượng tiền mặt ra và vào doanh nghiệp trong một khoảng thời gian cụ thể. Báo cáo này được xác định bằng cách phân tích các hoạt động kinh doanh, hoạt động tài trợ và hoạt động đầu tư để tính toán lượng tiền mặt hiện tại và dự đoán số tiền trong tương lai. Một trong những cách ưa thích của tôi để lập một bản báo cáo lưu chuyển tiền mặt là sử dụng “quick ratio” (chỉ số thanh toán nhanh) hay “acid test” (kiểm tra acid), được tính bằng cách lấy tiền mặt và các khoản phải thu chia cho các khoản phải trả (hoặc nợ ngắn hạn). Một tỷ lệ bằng 2:1 hoặc cao hơn thường cho thấy bạn đang sử dụng các quy trình quản lý dòng tiền hiệu quả.
Một báo cáo tóm tắt lượng tiền mặt ra và vào doanh nghiệp trong một khoảng thời gian cụ thể. Báo cáo này được xác định bằng cách phân tích các hoạt động kinh doanh, hoạt động tài trợ và hoạt động đầu tư để tính toán lượng tiền mặt hiện tại và dự đoán số tiền trong tương lai. Một trong những cách ưa thích của tôi để lập một bản báo cáo lưu chuyển tiền mặt là sử dụng “quick ratio” (chỉ số thanh toán nhanh) hay “acid test” (kiểm tra acid), được tính bằng cách lấy tiền mặt và các khoản phải thu chia cho các khoản phải trả (hoặc nợ ngắn hạn). Một tỷ lệ bằng 2:1 hoặc cao hơn thường cho thấy bạn đang sử dụng các quy trình quản lý dòng tiền hiệu quả.
8. Doanh số bán hàng (Sales)
Số liệu doanh số bán hàng chính xác là chỉ báo đầu tiên của xu hướng kinh doanh. Cho dù đang tăng, đang giảm hay không đổi, chúng vẫn cung cấp một dấu hiệu rõ ràng về chiều hướng phát triển của doanh nghiệp. Tuy nhiên, chúng phải được xem xét đánh giá kết hợp với kết quả lãi ròng. Nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ quá tập trung vào những số liệu ở phía trên của bảng KQKD và sai lầm khi cho rằng doanh số bán hàng vẫn phát triển mặc dù biên lợi nhuận giảm
Số liệu doanh số bán hàng chính xác là chỉ báo đầu tiên của xu hướng kinh doanh. Cho dù đang tăng, đang giảm hay không đổi, chúng vẫn cung cấp một dấu hiệu rõ ràng về chiều hướng phát triển của doanh nghiệp. Tuy nhiên, chúng phải được xem xét đánh giá kết hợp với kết quả lãi ròng. Nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ quá tập trung vào những số liệu ở phía trên của bảng KQKD và sai lầm khi cho rằng doanh số bán hàng vẫn phát triển mặc dù biên lợi nhuận giảm
9. Dự báo dòng tiền (Cash flow forecasts)
Bạn nên tính toán dòng tiền dự kiến hàng tuần hoặc hàng tháng; càng thường xuyên càng tốt, đặc biệt là trong giai đoạn phát triển đột biến. Việc tính toán sẽ được tiến hành như sau: tiền trong ngân hàng, cộng với số tiền dự kiến thu vào trong bốn tuần tới, trừ đi số tiền dự kiến chi ra trong bốn tuần tới. Con số này sẽ tiết lộ bất cứ sự thiếu hụt tiền mặt nào trong vòng bốn tuần và khả năng chi trả các hóa đơn của bạn vào cuối tháng này.
Bạn nên tính toán dòng tiền dự kiến hàng tuần hoặc hàng tháng; càng thường xuyên càng tốt, đặc biệt là trong giai đoạn phát triển đột biến. Việc tính toán sẽ được tiến hành như sau: tiền trong ngân hàng, cộng với số tiền dự kiến thu vào trong bốn tuần tới, trừ đi số tiền dự kiến chi ra trong bốn tuần tới. Con số này sẽ tiết lộ bất cứ sự thiếu hụt tiền mặt nào trong vòng bốn tuần và khả năng chi trả các hóa đơn của bạn vào cuối tháng này.
10. Kỳ thu tiền bình quân (Debtor days outstanding)
Đây là số ngày trung bình mà khách hàng thanh toán tiền hóa đơn của bạn. Chỉ số này được tính như sau:
(Khoản phải thu/Doanh thu).365
Chỉ số này nếu giảm thì là một dấu hiệu tích cực, còn nếu tăng thì là cả một vấn đề vì nó sẽ ảnh hưởng đến dòng tiền và khả năng bạn không thoát được các khoản nợ hiện tại.
Đây là số ngày trung bình mà khách hàng thanh toán tiền hóa đơn của bạn. Chỉ số này được tính như sau:
(Khoản phải thu/Doanh thu).365
Chỉ số này nếu giảm thì là một dấu hiệu tích cực, còn nếu tăng thì là cả một vấn đề vì nó sẽ ảnh hưởng đến dòng tiền và khả năng bạn không thoát được các khoản nợ hiện tại.
11. Kỳ trả tiền bình quân (Creditor days outstanding)
Đây là số ngày trung bình mà bạn phải trả tiền cho nhà cung cấp của mình. Công thức tính chỉ số này là:
(Khoản phải trả/Giá vốn hàng bán).365
Chỉ số này cần được giám sát cùng với kỳ thu tiền bình quân, và trong trường hợp lý tưởng nhất, bạn sẽ muốn có kỳ trả tiền bình quân của mình bằng hoặc cao hơn kỳ thu tiền bình quân. Nếu ngược lại, bạn sẽ cần phải cải thiện việc thu tiền từ khách hàng của mình, giảm bớt các điều khoản cho khách nợ tiền hàng hoặc thương lượng điều khoản thanh toán có lợi hơn với các nhà cung cấp, để tránh các vấn đề về dòng tiền. Đây là một trong những cú vấp có thể làm tê liệt một công ty nhỏ.
Đây là số ngày trung bình mà bạn phải trả tiền cho nhà cung cấp của mình. Công thức tính chỉ số này là:
(Khoản phải trả/Giá vốn hàng bán).365
Chỉ số này cần được giám sát cùng với kỳ thu tiền bình quân, và trong trường hợp lý tưởng nhất, bạn sẽ muốn có kỳ trả tiền bình quân của mình bằng hoặc cao hơn kỳ thu tiền bình quân. Nếu ngược lại, bạn sẽ cần phải cải thiện việc thu tiền từ khách hàng của mình, giảm bớt các điều khoản cho khách nợ tiền hàng hoặc thương lượng điều khoản thanh toán có lợi hơn với các nhà cung cấp, để tránh các vấn đề về dòng tiền. Đây là một trong những cú vấp có thể làm tê liệt một công ty nhỏ.
12. Số ngày tồn kho bình quân (Inventory days/ stock turnover)
Đây là số ngày trung bình mà hàng hóa do doanh nghiệp sản xuất ra hoặc mua về được giữ ở trong kho trước khi được bán ra. Công thức tính chỉ số này:
(Bình quân hàng tồn kho/Giá vốn hàng bán).365
Chỉ số này càng thấp thì càng tốt cho dòng tiền của doanh nghiệp, nó cho phép bạn phát triển doanh nghiệp và mở rộng nguồn khách hàng mà không cần gây sức ép mạnh mẽ lên các nguồn lực của mình. Những món hàng tồn kho “bám bụi” chỉ tiêu tốn chi phí chứ không đem lại lợi nhuận gì, có lẽ đã trở nên cũ và lỗi thời hoặc đã được đặt vượt quá nhu cầu của thị trường. Bạn cần phải theo dõi một cách cẩn thận xem món hàng nào đang được bán ra và món hàng nào vẫn còn nằm im trong kho, và quan trọng nhất là phải hiểu được lý do tại sao. Hãy tiếp cận với khách hàng của bạn và gặp đội ngũ bán hàng thường xuyên để phân tích và thảo luận về bất kỳ hàng tồn kho đó nào đang bị mắc kẹt trong kho của doanh nghiệp.
Đây là số ngày trung bình mà hàng hóa do doanh nghiệp sản xuất ra hoặc mua về được giữ ở trong kho trước khi được bán ra. Công thức tính chỉ số này:
(Bình quân hàng tồn kho/Giá vốn hàng bán).365
Chỉ số này càng thấp thì càng tốt cho dòng tiền của doanh nghiệp, nó cho phép bạn phát triển doanh nghiệp và mở rộng nguồn khách hàng mà không cần gây sức ép mạnh mẽ lên các nguồn lực của mình. Những món hàng tồn kho “bám bụi” chỉ tiêu tốn chi phí chứ không đem lại lợi nhuận gì, có lẽ đã trở nên cũ và lỗi thời hoặc đã được đặt vượt quá nhu cầu của thị trường. Bạn cần phải theo dõi một cách cẩn thận xem món hàng nào đang được bán ra và món hàng nào vẫn còn nằm im trong kho, và quan trọng nhất là phải hiểu được lý do tại sao. Hãy tiếp cận với khách hàng của bạn và gặp đội ngũ bán hàng thường xuyên để phân tích và thảo luận về bất kỳ hàng tồn kho đó nào đang bị mắc kẹt trong kho của doanh nghiệp.
13. Hệ số biên lợi nhuận gộp tính theo phần trăm doanh thu (Gross profit margin as a percentage of sales)
Hệ số này cho biết tỷ lệ giữa giá mà khách hàng trả cho doanh nghiệp so với giá mà doanh nghiệp trả cho các nhà cung cấp. Sự tăng hệ số này nhìn chung là một tín hiệu rất tốt, nhưng một con số không đổi hoặc giảm là một sự cảnh báo rằng đang tồn tại những sai sót trong mô hình kinh doanh của bạn, hoặc các chi phí là quá cao hay giá bán quá thấp.
Hệ số này cho biết tỷ lệ giữa giá mà khách hàng trả cho doanh nghiệp so với giá mà doanh nghiệp trả cho các nhà cung cấp. Sự tăng hệ số này nhìn chung là một tín hiệu rất tốt, nhưng một con số không đổi hoặc giảm là một sự cảnh báo rằng đang tồn tại những sai sót trong mô hình kinh doanh của bạn, hoặc các chi phí là quá cao hay giá bán quá thấp.
14. Lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo phần trăm doanh thu (Profit before income tax as a percentage of sales)
Trường hợp lý tưởng nhất là chỉ số này tăng, mặc dù việc đi ngang cũng có thể chấp nhận được trong một khoảng thời gian. Mặt khác, một sự giảm đi trong chỉ số này có thể là một dấu hiệu cảnh báo về những tổn thất tiềm tàng trong tương lại.
Một khi bạn lựa chọn được từ 3 đến 5 chỉ số quan trọng quyết định sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp, hãy bắt đầu xem xét và suy nghĩ kỹ càng về chúng hàng ngày, cũng giống như việc bạn uống cà phê mỗi sáng hay tuân theo chế độ thực phẩm chức năng hàng ngày vậy. Những con số này cần được chia sẻ với những người khác cũng phải quản lý chúng trong công ty, tùy thuộc vào văn hóa doanh nghiệp và phong cách lãnh đạo của bạn, và đó sẽ là cơ sở cho những cuộc hội ý hàng ngày, cùng tư duy để nghĩ ra giải pháp và lập kế hoạch chiến lược dài hạn. Những con số này cũng tạo nên một cơ sở để trao thưởng cho các cấp nhân viên đã giúp bạn thúc đẩy sự tăng trưởng kinh doanh và đạt được các mục tiêu của mình
Trường hợp lý tưởng nhất là chỉ số này tăng, mặc dù việc đi ngang cũng có thể chấp nhận được trong một khoảng thời gian. Mặt khác, một sự giảm đi trong chỉ số này có thể là một dấu hiệu cảnh báo về những tổn thất tiềm tàng trong tương lại.
Một khi bạn lựa chọn được từ 3 đến 5 chỉ số quan trọng quyết định sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp, hãy bắt đầu xem xét và suy nghĩ kỹ càng về chúng hàng ngày, cũng giống như việc bạn uống cà phê mỗi sáng hay tuân theo chế độ thực phẩm chức năng hàng ngày vậy. Những con số này cần được chia sẻ với những người khác cũng phải quản lý chúng trong công ty, tùy thuộc vào văn hóa doanh nghiệp và phong cách lãnh đạo của bạn, và đó sẽ là cơ sở cho những cuộc hội ý hàng ngày, cùng tư duy để nghĩ ra giải pháp và lập kế hoạch chiến lược dài hạn. Những con số này cũng tạo nên một cơ sở để trao thưởng cho các cấp nhân viên đã giúp bạn thúc đẩy sự tăng trưởng kinh doanh và đạt được các mục tiêu của mình
0 nhận xét:
Đăng nhận xét